マンション売却に掛かる税金｜不動産の諸費用と税金について。新宿区、渋谷区、豊島区を中心に中古マンションの販売は【シティインデックス】
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不動産の諸費用と税金
Costs & Taxes
不動産の売却を考えたとき、気になるのは売却後の税金ではないでしょうか？そのようなお悩みをお持ちの方のため、不動産の売却に必要な税金をご紹介します。詳しくは弊社担当者にお気軽にご相談ください。
買うとき
売るとき
マンションを売る時の税金
マンションを売る時の控除・特例
マンションを売る時、買いかえる時
譲渡所得税・住民税
3,000万円の居住用特別控除
▶
（売却代金 − 土地建物の取得費 − 譲渡費用 − 3,000万円）× 税率
短期譲渡所得
5年以下所有
長期譲渡所得
5年超10年以下所有
長期譲渡所得
10年超所有
▼
5年以下所有
所得税
30.63%
住民税
9%
5年超10年以下所有
所得税
15.315%
住民税
5%
10年超所有
6,000万円以下
所得税
10.21%
住民税
4%
6,000万円超の部分
所得税
15.315%
住民税
5%
買いかえ特例
特定の居住用買いかえ、売却代金1億円以下、10年以上居住
▶
10年超所有が条件
{ 売却代金 − 買換代金 −（取得費 ＋ 譲渡費用）×（売却代金 − 買換代金）÷ 売却代金 }
×
所得税 15.315%
住民税 5%
※本特例は2026年（令和8年）12月31日までに譲渡した場合に適用されます。最新の適用期限は国税庁ホームページをご確認ください。
2つの住宅譲渡損失の繰越控除の特例
5年超のマンションを買いかえる際に生じた譲渡損失が他の所得との損益通算後、なお赤字の場合に、翌年以降3年間繰越控除できる。
5年超のマンションを譲渡する際に生じた譲渡損失のうち、住宅ローン残債がマンションの売却代金を超えている場合に限り、その差額を限度として損益通算でき、なお赤字が残ると翌年以降3年間繰越控除ができる。
※所有期間の起算日は譲渡した年の1月1日における期間となっております。